De nieuwe Belgische investeringsaftrek: Basis 10%, Digitaal 20%, Thematisch 40%

Veel Belgische kleine ondernemers laten elk jaar geld liggen omdat hun boekhouder het niet vraagt, niet kent, of de juiste papieren niet op tijd heeft. De hervormde investeringsaftrek kan €5.000 tot €40.000 per jaar zijn voor een KMO die normale kapitaalinvesteringen doet.

---

Wat het doet, in één zin

Wanneer u uitrusting, software, busjes, machines koopt of een O&O-project financiert, kunt u extra belastbaar inkomen aftrekken bovenop de normale afschrijving. Pure aftrek van uw belastingfactuur.

De drie pijlers, in klare taal

1. Basis — 10% op bijna elke zakelijke aankoop.

Koopt u een printer voor €500, dan trekt u €50 extra af van uw belastbare basis. Een bestelwagen van €30.000? €3.000 extra aftrek.

Als de aankoop digitaal is — facturatiesoftware, CRM, e-commerce, cyberveiligheid — verdubbelt het tarief naar 20%.

2. Thematisch — 40% op groene en schone investeringen.

Dit is de nieuwe grote. Zonnepanelen, elektrische bestelwagen, afvalreductie-uitrusting → 40% extra aftrek. €40.000 zonne-installatie = €16.000 extra aftrek.

De catch: u heeft een attest nodig van de bevoegde overheid, en u moet het aanvragen binnen 3 maanden na afsluiting van uw boekjaar. Mist u dat venster, dan verliest u de aftrek volledig. De meeste boekhouders volgen dit niet op — doe het zelf.

3. Technologie — 13,5% tot 20,5% op O&O.

Investeert u in onderzoek en ontwikkeling — eigen product, eigen software, laboratoriumuitrusting — dan komt de technologie-aftrek in beeld. Kies 13,5% eenmalig of 20,5% gespreid.

Deze pijler is cumuleerbaar met het O&O-belastingkrediet en de vrijstelling bedrijfsvoorheffing voor onderzoekers. Een kleine Belgische softwarestartup die alle drie correct gebruikt, kan zijn belastingfactuur op O&O-uitgaven met 50%+ verminderen.

---

Een echt cijfer

Stel u investeert €100.000 in 2026:

• €25.000 standaarduitrusting → €2.500 extra aftrek
• €15.000 digitale tools → €3.000
• €40.000 zonnepanelen + elektrisch busje → €16.000
• €20.000 O&O-uitrusting → €4.100

Totaal extra aftrek: €25.600. Aan 25% vennootschapsbelasting: €6.400 cash belastingbesparing.

De vijf fouten

1. U vergeet het thematisch attest binnen 3 maanden aan te vragen. Zet het in uw agenda.
2. U koopt een personenwagen. Meeste personenwagens uitgesloten.
3. U verkoopt het actief binnen 3 jaar. Pro-rata terugneming.
4. U koopt in het buitenland en gebruikt het daar. Belgische aftrek = Belgisch gebruik.
5. U laat uw boekhouder Formulier 275U overslaan. Zonder formulier geen aftrek.

Wat te doen

• Stuur uw boekhouder een lijst van elke kapitaalinvestering boven €1.000 tegen midden februari 2027.
• Voor groene en digitale investeringen: vraag expliciet of de thematische of digitale aftrek wordt gebruikt.
• Voor O&O: vraag naar de stack O&O-belastingkrediet + technologie-aftrek + bedrijfsvoorheffingsvrijstelling onderzoekers.