Scénarios « et si » : comment modéliser une décision d'entreprise avant de s'engager

Un modèle « et si » ne prédit pas l'avenir. Il montre comment une décision se comporte sous quelques issues plausibles, afin que vous voyiez à l'avance celle que vous ne pourriez pas supporter.

La façon la plus simple de montrer la méthode est une décision, travaillée entièrement. Tout ce qui suit est une illustration avec des chiffres inventés, ni un résultat typique ni une recommandation.

La décision

Un développeur indépendant se voit proposer plus de travail qu'il ne peut livrer. Il envisage un sous-traitant à temps partiel à 2 200 EUR par mois, qui lui permettrait de facturer 3 000 EUR par mois de plus si la capacité supplémentaire était pleinement utilisée.

Étape 1 : écrivez les hypothèses

Tous les montants sont hors TVA. L'impôt des personnes physiques et les cotisations sociales sur la marge supplémentaire ne sont pas dans ce modèle ; si la décision est serrée, ajoutez-les avant de trancher.

Le délai de paiement pèse plus lourd qu'il n'y paraît. Le sous-traitant est payé dès le premier mois, mais les revenus supplémentaires n'arrivent qu'à partir du troisième.

Étape 2 : choisissez les issues à comparer

La pleine occupation est le cas optimiste, pas le plan. Comparez-en trois :

• Référence : pas de sous-traitant.
• Probable : la capacité supplémentaire est utilisée à 75 %, soit 2 250 EUR par mois de facturation en plus.
• Défavorable : utilisée à 45 %, soit 1 350 EUR par mois.

Étape 3 : déroulez les mois

Trésorerie à la fin de chaque mois :

Comment les colonnes sont construites : la référence ajoute 2 500 EUR par mois (9 000 entrants, 6 500 sortants). Avec le sous-traitant, les mois 1 et 2 n'ajoutent que 300 EUR (2 500 moins 2 200). À partir du mois 3, la facturation supplémentaire arrive : 2 550 EUR par mois dans le cas probable, 1 650 EUR dans le cas défavorable.

Étape 4 : lisez le résultat

Trois choses ressortent du tableau.

Le point d'équilibre est à 73 % d'occupation. 2 200 EUR de coût divisés par 3 000 EUR de facturation possible. En dessous, le sous-traitant coûte plus qu'il ne rapporte, chaque mois.

Une fois les revenus supplémentaires encaissés, le cas probable est à peine meilleur que de ne pas embaucher. À partir du mois 3, le cas probable ajoute 2 550 EUR par mois contre 2 500 EUR pour la référence : 50 EUR de plus par mois, après deux mois à payer une capacité qui n'a pas encore été payée. Au bout de six mois, il reste 4 200 EUR derrière la référence.

Le cas défavorable ne menace pas l'entreprise, mais il coûte de l'argent. À 45 %, l'entreprise ajoute 850 EUR par mois de moins que sans sous-traitant. La trésorerie reste au-dessus du minimum dans les trois cas : avec le sous-traitant, trois mois de coûts font 26 100 EUR, et le point le plus bas est 28 300 EUR au mois 1.

Étape 5 : transformez-le en décision

Le modèle ne dit ni oui ni non. Il change la question. La question n'est plus « puis-je me permettre un sous-traitant ? » mais « puis-je le tenir occupé à plus de 73 % ? ».

Dans cet exemple, une lecture raisonnable serait :

• N'embaucher qu'avec du travail déjà convenu remplissant l'essentiel de la capacité, pas sur une demande attendue.
• Convenir d'une première durée courte, pour pouvoir arrêter le cas défavorable après deux ou trois mois.
• Revoir l'occupation réelle et les dates de paiement à la fin du mois 2, avant que l'engagement ne grandisse.

Gardez le modèle honnête

• Utilisez les dates auxquelles vous êtes réellement payé, pas vos conditions de paiement. Si les clients prennent 47 jours, modélisez 47.
• Modélisez une fourchette, jamais un seul chiffre. Un unique chiffre optimiste cache le cas qu'il faut voir.
• Incluez ce qui quitte le compte de toute façon : TVA, cotisations sociales, versements anticipés. Le calendrier de trésorerie donne les dates 2026.
• Refaites le calcul quand un chiffre bouge. Un modèle que vous n'ouvrez qu'en crise décrit la crise.

Où Dokus intervient

Dokus tient les faits dont part ce genre de modèle : les factures émises, ce qui a été payé et quand, et ce qui est dû. Vous pouvez voir votre position actuelle dès aujourd'hui, sur tous les plans.

Modéliser des scénarios « et si » dans Dokus fait partie de Dokus Foresight, qui n'est pas encore disponible. C'est sur liste d'attente, sans date, et c'est indiqué sur la page des prix. En attendant, un tableur construit comme ci-dessus fait le travail.