НДС в Бельгии: квартальный справочник для фрилансеров

Большинство фрилансеров отчитывается поквартально, и время уходит именно на конец квартала: найти чеки, свести банковскую выписку и собрать декларацию. Вот календарь, что нужно декларации и что подготовить до срока.

Календарь 2026 года для квартальных плательщиков

После реформы цепочки НДС квартальная декларация подаётся до 25-го числа месяца, следующего за кварталом, и НДС уплачивается к той же дате. Квартальных авансов больше нет. Точные даты налоговая публикует каждый год, и некоторые из них смещаются с 25-го числа, поэтому смотрите дату в календаре, а не выводите её из правила:

У месячных плательщиков другой календарь

Если вы отчитываетесь ежемесячно, декларация и оплата приходятся на 20-е число следующего месяца, тоже с опубликованными сдвигами: декларация за май 2026 года подавалась до 22 июня, за август — до 21 сентября, за ноябрь — до 21 декабря, за декабрь 2026 года — до 20 января 2027 года. Не переносите квартальные даты на месячный режим и наоборот. Календарь SPF Finances содержит оба.

Если подать с опозданием

При пропуске срока штраф составляет 100 € за каждый месяц просрочки, но не более 500 € — пять месяцев, и не дальше. Шкала от 500 до 5 000 €, о которой вы могли слышать, — это другой штраф, за неподачу вовсе, и он считается за каждую отсутствующую декларацию.

Две вещи смягчают штраф за просрочку на практике. Первое однородное нарушение в референтном периоде, совершённое добросовестно, прощается полностью, но только по заявлению и только после того, как вы всё подали и уплатили причитающееся либо согласовали рассрочку. И в качестве переходной меры на 2026 год налоговая не налагает штраф за просрочку, если декларация приходит в сроки прежнего «отпускного» режима: декларация за II квартал 2026 года — до 10 августа 2026 года, месячная за июль 2026 года — до 10 сентября 2026 года.

Что входит в декларацию

Вашей квартальной декларации (через Intervat или через бухгалтера) нужны:

1. Исходящий НДС: тот, что вы начислили в своих счетах
2. Входящий НДС: тот, что вы уплатили по деловым расходам
3. Итоговое сальдо: сколько вы должны или сколько должны вам
4. Внутрисоюзные операции: B2B с другими странами ЕС
5. Кредит-ноты и корректировки за период

Большинство фрилансеров поручает подачу бухгалтеру. Декларация настолько хороша, насколько хороши переданные ему документы.

Пять ошибок подготовки, которые стоят денег

1. Потерянные счета. Та подписка на ПО за 450 €, оплаченная в феврале? Без счёта НДС по ней не вычесть.

2. Сведение выписки в последний момент. Если оставить это на последнюю неделю квартала, легко упустить платежи, которые меняют позицию по НДС.

3. Смешение личных и деловых расходов. Смешанный расход без внятного документа трудно защитить, а бухгалтеру — долго разбирать.

4. Кредит-ноты не в том периоде. Выписали в феврале кредит-ноту к декабрьскому счёту? Корректировка относится к I кварталу, а не к IV.

5. Узнавать сальдо по НДС только при подаче. Если вы понимаете сумму лишь тогда, когда её посчитает бухгалтер, планировать платёж уже поздно.

Где здесь Dokus

Dokus не подаёт вашу декларацию по НДС и не решает, как учесть документ: это работа вашего бухгалтера. Он не даёт подготовке скопиться к концу квартала:

• Документы по мере поступления. Счета и чеки фиксируются, когда приходят, а суммы и ставки НДС считываются и проверяются.
• Платежи вместе со счетами. Dokus предлагает, какое движение по счёту оплачивает какой счёт, и показывает почему; вы подтверждаете. Движения берутся из выписок, которые вы загружаете, или из живого банковского подключения на Core.
• Текущий обзор по НДС. Ваша позиция по НДС читается из подтверждённых вами документов, поэтому цифра есть до срока, а не только в день срока.
• Чистая передача. Когда вашему бухгалтеру нужен квартал, документы уже на месте вместе с источниками.

Срок остаётся прежним. Меняется то, сколько квартала приходится собирать в его последнюю неделю.